从0到1,做好股权激励方案

2022-05-18 由 发布 阅读(376)

什么是股权激励?

股权激励,是企业为留住核心人才而进行的一种长期激励机制。成功的股权激励,有利于企业吸引人才、留住人才,将企业发展壮大。股权激励的核心在于通过授予员工部分附加条件的股东权益,使其具有主人翁意识,最终与企业形成利益共同体,促使企业与员工共同成长,帮助企业实现稳定发展的长期目标。 

经调研,58%的受访者在职企业有股权激励计划。可见,越来越多的企业认可股权激励在企业经营与发展中扮演重要角色,是各大公司激励员工最常用的方法之一。

为什么企业实行股权激励?

  • 吸引,激励,挽留人才

通常企业将股权激励的等待期设置成2-3年,具体原因在于:员工初期处于学习状态,为公司带来的实际价值相对较小;到了中期,员工慢慢发挥其价值,公司也对其逐步解锁相应权益;后期员工出于自己职业规划考虑,会谋求更大的发展,公司愿意使用更大的权益激励,在符合员工职业生涯规划的同时,为公司留住中坚力量。

  • 维持员工持续工作动力,实现企业“基业常青”

法律对上市公司的股权激励计划有强制性规定,上市公司的股权激励计划最长从授予日期不得超过10年,这可以让员工进入一个新的激励计划,燃起工作的热情去获取更多的奖励,与企业共荣辱同进退,为企业的发展注入长久而持续的动力,与企业互相成就。

  • 提升股东权益

随着公司整体价值的提升,大股东权益的绝对值是不断增加的,从而实现大股东权益的保值和增值。

  • 企业如何设计股权激励方案

方案设计前:确定股权激励的目的以及什么时候做,从企业发展的阶段来看,通常分为创业期,成长期,成熟期,衰退期,确定好实施阶段后要进行事前沟通,对潜在对象进行访谈,建立有效的与股东、员工的沟通机制。

方案设计中:这里总结了6d原则,不论是面向团队的激励,还是面向个体的激励,企业主们都可以通过以下方法形成初步方案设计。

首先,确定被激励对象,公司可根据对应职级的员工的过往经验、资历、资质,将其纳入激励对象,也可根据员工的战略价值和稀缺性等维度去辨识并筛选激励对象。

其次,根据公司发展所处的阶段,确定合适的激励模式。通常上市公司会选择限制性股票和股票期权作为激励工具,可选其一作为单一激励模式,亦可多选作为组合激励模式。

第三,确定股权激励的股权总量、来源、批次、个人分配数量。股权激励的对象通常为对公司具有战略价值的核心人才,确定核心人才配股可以参照岗位价值、能力素质、历史贡献来确定分配系数,具体还会考虑核心人才所处层级的薪酬结构比例。

第四,确定股权激励的价格。不同模式和工具的股权激励价格也有所   不同,行权价格通常参照以下几种数据:每股净资产,融资价格,第三方估值,二级市场股票价格,同行业上市公司股价,净利润,净资产收益率等。

第五,确定股权激励的“三期”:授予期、禁售期、解锁期。

第六,确定行权条件和授予条件,启动绩效要约,并配套相应的法律文件;制定这一邀约是为了避免有人滥竽充数,由此通常会采用两种考核方式,一种是公司层面业绩考核,如果不能达到业务战略目标,所有人白拿股权;如果能达到业务战略目标,就需要针对每个人进行绩效考核,针对个人考核不达标的会采取剥夺份额或者份额打折的情况。最后满足法律法规的要求,即完成了一份股权激励方案。

方案设计后:进行方案宣讲,并且制定出一系列相应的管理机制,来保证股权激励的有效实施,该管理机制主要包括:股权激励计划的管理机制、股权激励计划的调整机制、股权激励计划的修改机制、股权激励计划的终止机制等。

目前大部分公司股权激励的股权管理,都还停留在用EXCEL表维护的阶段,繁琐地统计了各个员工的授予时间,授予股份,行权价,授予价等等一些关键信息。这种方式在公司早期,激励对象较少的时候可以使用,但随着公司规模增大,激励人员增加,股权激励方案的复杂程度增加,人工维护成本就很高,且效率低下容易出错。

如何高效进行股权激励计划管理呢?

东吴金科研发的一站式股权激励平台可以赋能企业进行激励计划的全生命周期数字化管理,目前主要分为员工移动终端APP和股权激励管理后台。

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员工移动终端

员工移动终端APP能够辅助激励对象了解股权价值做好预期管理以及各类股权激励工具的行权、归属及交易。APP特色功能如下:

  • 全方位展示股权激励计划的基本数据和批次信息,提前获知解禁、归属、行权的关键时间点;

  • 根据股权激励标的股票行情变化,了解自己获授权益的状态,做好兑现准备;

  • 手机提交行权交易订单,行权记录查询;

  • 支持上一自然年度至T-1日期间自主行权记录逐笔查询,包括行权数量,行权价格和行权收益;

  • 预览各类相关文档

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股权激励管理后台

股权激励管理后台能够辅助管理者管理方案和激励数据梳理,管理者登录后台可以直接总览激励方案的概况、进展、占比。

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  • 人员名单维护

在方案设计中,确定好激励对象后,管理员可根据系统模板,去批量导入激励对象信息,提升信息维护效率。所收集的基本信息主要包括身份基础信息、职务信息,在录入方案信息并生效后可与激励对象相关联。

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  • 激励计划——方案预览

在确定好方案设计后,管理员就可以手工录入方案基本信息了,实现激励计划在线管理及授予。其中激励计划工具较适合处于成熟期的上市公司包括:期权计划、限制性股票、第二类限制性股票;解锁规则包含一次性授予、首次授予+预留授予,填写好解锁期数和比例后在对应日期向激励对象开放行权按钮。

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  • 激励计划——费用核算

股权激励相关的税务计算是困扰多数企业的难题,由于股权激励所涉及税种及纳税时点特殊并时有更新,许多企业难以独自掌握,导致税务计算处理不规范。东吴金科能及时研究国家最新税务政策,配合系统解决方案,发生行权或归属时,系统将实时协助员工进行个税计算为企业提供实际纳税情况。

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  • 报表管理——方案明细

中登数据清算同步,提供全方位股权激励权益明细展示,支持导出不同方案的明细报表。

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  • 股票回购

授予完成后,针对员工离职时未达到解锁标准的股票或期权加入黑名单后将自动作废,对于已解锁的如果是员工被动离职,系统可协助公司以低价或者0元回购股权或期权。

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  • 短信管理

股权激励过程的一些关键日期,企业可以自由选择是否对激励对象加强提醒。

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一套优秀的股权激励管理系统,在人员时刻变动,激励计划需要迫切落地、企业需要得到长足发展的过程中必不可少。其既有利于提升员工对公司的归属感,激发其核心价值;又有利于公司提升管理效率,为公司发展打下坚实的基础。

东吴金科的一站式股权激励平台可供银行,券商等大型金融机构对其企业客户和有自身股权激励需求的上市公司和非上市公司提供完整的股权激励计划生命周期的管理和执行,可提供SASS化服务或者本地部署服务方式,欢迎有兴趣的合作方进行业务洽谈和软件咨询。

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